Deze toerekening geeft inzicht in de rentelasten, het renteresultaat, de wijze waarop rente aan investeringen, grondexploitaties en taakvelden worden toegerekend.
De nieuwe regelgeving schrijft voor dat de interne rente exact wordt berekend. De rentekosten worden omgeslagen over de activa die integraal zijn gefinancierd. Deze werkwijze heeft een lager percentage tot gevolg, namelijk 1,00% in 2018. Voor de grondexploitaties is ook voorgeschreven hoe dit percentage wordt berekend. Dit percentage komt uit op 2,11%. Door de wijziging vervalt differentiatie en geldt voor alle grondexploitaties één tarief.
Renteomslagpercentage
(bedrag x 1.000)
Renteschema | 2018 | ||
|---|---|---|---|
% | |||
De externe rentelasten over de korte en lange financiering | 2.489 | ||
De externe rentebaten over de korte en lange financiering | -1.351 | ||
Saldo rentelasten en rentebaten | 1.138 | ||
Doorbelaste rente naar de grondexploitatie | -109 | 2,11 | |
Doorbelaste rente aan projectfinanciering naar taakvelden | 0 | ||
Rentebaat van doorverstrekte leningen in het kader van | |||
projectfinanciering naar taakvelden | 0 | ||
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente | -109 | ||
Rente over eigen vermogen | 0 | ||
Rente over voorzieningen | 0 | ||
Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente | 1.029 | ||
De aan taakvelden toegerekende rente (omslagrente) | -1.304 | ||
Renteresultaat op het taakveld treasury | -274 | ||
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente | 1.029 | ||
Vaste activa boekwaarde 1-1-2018 | 132.292 | ||
Gemiddelde rente | 0,78% | ||
Keuze voor de omslag rente | 1,00% |
Rentetarief grondexploitatie
(bedrag x 1.000)
Balans per 1-1 | aantal | 2018 |
|---|---|---|
Rente vaste schulden | 30 | 3,87% |
Rente kasgeldleningen | 0,00% | |
Gewogen gemiddelde rentepercentage | 3,87% | |
Voorzieningen | 4.133 | |
Langlopende schulden | 61.856 | |
Kasgeldleningen (kort) | 0 | |
Overige kortlopende schulden | 7.500 | |
Overlopende passiva | 5.000 | |
Vreemd vermogen | 78.489 | |
Eigen vermogen | 65.252 | |
Balanstotaal | 143.741 | |
Rentetarief grex | 2,11% |